我们是新公司，请问我这个记内账的可不可以直接算老板投资的啊？还是一定计入长期待摊费用啊？（没有任何票据）

HonEy 追问

2017-11-20 14:35

那请教老师分录要怎么写啊？

邹老师 解答

2017-11-20 14:36

借；管理费用等科目  贷；实收资本

HonEy 追问

2017-11-20 14:38

那老师这个金额一共有三百多万呢，可以直接进入当前费用吗?

邹老师 解答

2017-11-20 14:39

你好，不是全部计入，我只是举个例子，比如你车辆就是计入固定资产核算

HonEy 追问

2017-11-20 14:42

嗯，那这个车子是老板的名字，在内账里也可以记固定资产吗？还有这里面项目全部没有票据

邹老师 解答

2017-11-20 14:43

你好，是的，计入固定资产，内帐可以没有发票的

HonEy 追问

2017-11-20 14:47

哦好的，那请问老师那个店面转让费、以前打的货款还有以前的物业费等都计入哪个对应科目啊？

邹老师 解答

2017-11-20 14:50

你好，转让费用计入长期待摊费用 
物业计入预付账款，货款也是计入预付账款科目

HonEy 追问

2017-11-20 14:52

那老师，我的外账就不需要做了这笔

邹老师 解答

2017-11-20 14:54

你好，如果取得相应发票 是可以计入外账核算，抵扣所得税的

HonEy 追问

2017-11-20 14:56

哦好的，那是不是这些都可以计入实收资本，借方的科目根据内容来决定

邹老师 解答

2017-11-20 14:57

你好，是的，贷方通过实收资本核算，借方根据费用用途确定计入哪个科目核算

HonEy 追问

2017-11-20 15:02

那开办前的购买办公用品是计入管理费用，开办前的货款计入预付账款，招待的就计入招待费，品牌转让就计入无形资产，那发工人工资是不是记应付职工薪酬，帮负责人租房租、还有送礼的，还有之前转让过来里面有的红酒库存，中秋节送礼品给客户的都计入那噶科目啊？

邹老师 解答

2017-11-20 15:04

库存计入库存商品，中秋节送礼品给客户计入销售费用

HonEy 追问

2017-11-20 15:11

嗯嗯，好的，谢谢老师，那这些都是公司开办前发生的，也可以直接分具体发生内容来计入具体科目的吗?这样做第一个月的内账没问题吧？

邹老师 解答

2017-11-20 15:11

你好，是的，没有问题 
内帐不同于外账的处理的

HonEy 追问

2017-11-20 15:16

好的呢，谢谢老师的指教

邹老师 解答

2017-11-20 15:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

HonEy 追问

2017-11-20 15:31

请问老师，我公司是商业批发、零售的，税负是1%吗?那还原税负呢？

邹老师 解答

2017-11-20 15:32

你好，税负率是自己计算，还原税负率就是本身的税率，比如小规模3%，一般纳税人17%

HonEy 追问

2017-11-20 15:35

公司是商业批发、零售的增值税行业预警税负率 
是多少？

邹老师 解答

2017-11-20 15:35

你好，看你当地税局设置的预警值是多少的

HonEy 追问

2017-11-20 15:40

哦好的，老师那请问这公司自己贴点开房租租赁费用的话那个税率多少啊？

邹老师 解答

2017-11-20 15:41

你好，根据对方纳税人性质确定的，比如增值税3%

HonEy 追问

2017-11-20 15:45

那一般纳税人是大概多少啊？

邹老师 解答

2017-11-20 15:46

你好，增值税一般在2%-3%左右，仅供参考

HonEy 追问

2017-11-20 15:49

嗯好的，那老师除了增值税，其他的说有没有了

邹老师 解答

2017-11-20 15:50

你好，有增值税就有附加税，然后根据利润计算所得税，就是这些税款的

HonEy 追问

2017-11-20 15:58

那老师这个代开租赁费用发票也涉及到所得税吗？

邹老师 解答

2017-11-20 16:02

你好，产生了利润就会涉及企业所得税的

HonEy 追问

2017-11-20 16:03

嗯嗯，好的，按请问老师，这个我们公司贴点发票需要什么手续啊？

邹老师 解答

2017-11-20 16:05

你好，提供相应资料去税局申请发票就是了

HonEy 追问

2017-11-20 16:08

除了房租合同，还有什么？房东本人需要到场吗？

邹老师 解答

2017-11-20 16:11

合同，房东身份证，不需要到场，有资料就可以代开的

HonEy 追问

2017-11-20 16:50

嗯嗯，好的，知道了，谢谢老师的指导

邹老师 解答

2017-11-20 16:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

HonEy 追问

2017-11-20 17:03

老师，请问其他应收款和其他应付款实在什么情况下记啊？老板自己垫付的费用是计入哪个科目更好？

邹老师 解答

2017-11-20 17:04

其他应收是相关人员借款，其他应付是其他人员垫款之后公司支付给个人 
老板自己垫付的费用是计入其他应付款

HonEy 追问

2017-11-20 17:08

嗯嗯，好的，老师一讲就懂了，谢谢

邹老师 解答

2017-11-20 17:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！