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李老师2

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-17 10:17

学员：销项13%进项是个体户代开1%可以做账吗？分录要怎么写？

李老师2 解答

2023-03-17 10:17

可以的，但是要按照个体户的记账规则来写分录，例如销项13%的增值税，可以在现金科目上增加13%，在销销售增值税科目上减少13%，而进项1%代开增值税，可以在应交税费科目上增加1%，而在进项税额科目上减少1%，同时在供应商或客户上生成一笔贷方款项。拓展知识：记账时要严格按照税法规定的科目分配会计科目，以免税务部门由于记账漏洞产生滞纳金。

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相关问题讨论
你好，比如购买的货物借库存商品 应交税费应交增值税进项1%， 贷银行存款。
2022-03-29 09:14:12
学员：销项13%进项是个体户代开1%可以做账吗？分录要怎么写？
2023-03-17 10:17:20
您好，当然可以了，进项是我们收到的发票， 人家开给我们就是13%，咱又不抵扣的
2023-06-18 07:01:01
你好 可以的，这个是视同销售的，需要代扣代缴个人所得税的 借：管理费用邓---宣传费 贷：主营业务收入 增值税
2022-07-18 16:09:13
也就是购买的产品没有发票是吗？借库存商品贷，银行存款没有发票的正常做账，销售出去正常结转成本，但是不允许抵扣所得税。
2022-02-07 22:28:21
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