老师，母公司与子公司之间，存在资金拆解行为，是否需要填报企业年度关联业务往来报告表？

无痕浅墨 追问

2023-03-17 10:14

老师 母子公司都需要填吗？母公司 账户上是 其他应收款 子公司是其他应付款

meizi老师 解答

2023-03-17 10:14

是的都需要填写  关联年报的

无痕浅墨 追问

2023-03-17 10:18

老师 关联往来 是否交增值税和企业所得税调增呢？

meizi老师 解答

2023-03-17 10:19

你好； 集团内部的借款 不缴纳税费的 

无痕浅墨 追问

2023-03-17 10:27

老师 没有认定是集团企业，也算是集团内部的借款吗？

meizi老师 解答

2023-03-17 10:28

你好 ；     如果母子公司 如果没有集团方面的； 就得按6%缴纳增值税的；  对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 

无痕浅墨 追问

2023-03-17 10:34

老师 那对于企业所得税呢？母子公司均是亏损状态 小微企业

meizi老师 解答

2023-03-17 10:35

你好； 不用缴纳所得税了  

无痕浅墨 追问

2023-03-17 10:43

老师 请问不用缴纳所得税的依据是什么呢？

meizi老师 解答

2023-03-17 10:47

你好；  亏损了 都没盈利； 不存在缴纳；     税务局还是人性化的； 你都 亏损了没法  计算依据来缴纳所得税的