我公司是一般纳税人，然后销售2016年购进的车辆，购进的时候是没有进项的，2022年6月份已经按3%的征收率开具普通发票了，申报的时候是免征增值税的，因此和税局的销项税额对不上，税局是不用交这个增值税的，那销项税额如何处理？

我公司是一般纳税人，然后销售2016年购进的车辆，购进的时候是没有进项的，2022年6月份已经按3%的征收率开具普通发票了，申报的时候是免征增值税的，因此和税局的销项税额对不上，税局是不用交这个增值税的，那销项税额如何处理？

答： 您好，这个不属于免税范围。开的普通发票3%减按2%缴税。建议再和税务局确认下。

一月份的今年一月份不是餐饮业的增值税不是免征了吗？我想问一下。就是，我那个账务处理的话。18免征的部分计入营业外收入。然后是按照销项减进项的差额。然后计入营业外收入吗？还是要分别做销项的话。免征，然后进项做进项转出啊。如果就是说我做，建议交税费。应交增值税转出未交增值税。然后贷应交税费，未交增值税，然后缴纳的时候借未交增值税。然后贷营业外收入。这样子的话，跟我那个申报表上面的。就是申报表申报的时候，进项是做进项转出。然后销项的话，是申报正负极简吗？是免征的吗？这么做分录对吗。

答： 分录处理就是你享受了免征这一部分转到营业外收入。然后就是你可以享受免税，那么你的进项税额就不可以抵扣，你要做一个进项税额转出。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师,一般纳税人企业, 本月进项税额5万元,销项税额3万元. 进项大于销项了,不需要交税;但是另外开了一些增值税普票,销项税额2000元,这个普通发票的税是要交吗? 还是本月进项大于销项税,不用交了? 如果这个普通发票的销项税额不能用进项抵扣,那么这个只是在申报增值税的时候要填入哪一个项目?

答： 您好！不需要。是看最终的销项进项的差额。