之前开工资的时候忘记计提个人所得税了！我现在补记应该怎么写分录呢？

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-16 13:32

首先，你需要计算出你应该计提的个人所得税额，然后在你的会计分录中按照下列格式来记账：

1.个人所得税费用：应计提的个人所得税额
2.应付税款：应计提的个人所得税额
3.现金账户：应付税款

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您好，是的做税务登记的时候需要选择一种填写答
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老师您好，我想问下我5月份是小规模开了1个点的发问

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老师，我是一般纳税人，13％我这个月开了12万的发票，我问

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请别人给客户现场售后服务的费用大概是5000-7000 问

2025 年 12 月底（暂估）借：销售费用 / 管理费用 — 服务费 5000-7000 贷：应付账款 —XX 个人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收发票先冲暂估：借：销售费用 / 管理费用 — 服务费（红字）贷：应付账款 —XX 个人（红字）再按发票入账：借：销售费用 / 管理费用 — 服务费应交税费 — 应交增值税（进项，如有）贷：银行存款 5000-7000 费用归属 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到发票，可在 2025 年汇算扣除。没拿到票：2025 年汇算先调增，后续 5 年内拿到票可追补扣除。答

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