我公司是一家小规模建筑企业，现属于筹备期，还没拿到资质。 挂靠别的建筑公司做业务现有一笔工程款甲方以资抵债以一套商铺转让给我，金额大概330万， 我想咨询下，这个以什么形式抵给我好，账务上怎么处理？我需要缴哪些税？双方开票给我是多少点的？因为是挂靠经营，没有正式营业，这套商铺入账到建筑公司名下是不是不合适？我还有一个一般纳税人商贸公司，会不会放到商贸公司名下会好点。重点是整个事项我这边的账务处理和交税方面有哪些，能帮我计算下吗。

老王老师 解答

2017-11-19 15:10

您好，如果直接抵给小规模的建筑企业，建议以房产抵过来，签订协议，先给股东，股东再投资入公司，账务上可以做成股东的投资款，借：固定资产，贷；实收资本，对方抵给股东时，股东需要交契税，对方开给股东发票的点数，视对方公司是小规模，还是一般纳税人来定，小规模的是5%，一般纳税人是5%或者11%，股东再投资到公司，还需要交增值税，增值税附加税，印花税，个人所得税等。 
入到建筑公司名下，按股东投资是可以的，如果以其他方式是不合适的。如果入到商贸公司是一样的问题。 
对方是视同销售，可以开增值税发票给您的。如果入到商贸公司的话，与入到建筑公司是一样的。入到商贸公司是否开发票，要看具体的业务情况来定。

凡 追问

2017-11-19 20:49

谢谢王老师的解答，有一点不明白，是想给商贸公司的，我们的商贸公司是一般纳税人，您的回答中是给个人，再由个人作为投资计实收资本，为什么要这样做？另外股东再投资到公司为什么要交增值税啊？。能不能房产直接转给商贸公司，这样能取得进项

老王老师 解答

2017-11-19 21:33

您好，如果不这样做，那商贸公司，或者建筑公司，是不是需要做收入啊。以什么名誉做收入啊？另外如果做了收入，没有成本，交所得税也很多啊。因为个人投资到公司的话，也相当于是出售，所以要交增值税，不过您可以问一下当地税务局，如果个人以房产投资到公司，是不是有优惠政策，或者缴交税费，咨询当地的12366也行。能直接转给商贸公司，取得进项。但是来源记给谁呢？