请问老师，进项税做到待认证进项税额里，期末余额应交税费出现在贷方对吗

微信用户 追问

2023-03-15 14:46

老师，我们公司是做工程的，我是按开票确认收入的，经常在还没开票之前成本票就到了，我要入账，所以进项做不是做到借方应交税费-应交增值税-进项税额，而是先做到借方应交税费-应交增值税-待认证进项税额里，对吗

meizi老师 解答

2023-03-15 14:46

你好；  做 应交税费--待认证进项税额  ； 是二级科目； 可以的 

微信用户 追问

2023-03-15 14:53

老师，是不是待认证进项税额是二级而不是三级科目，我设置错了，不用在前面加一个应交增值税呢

meizi老师 解答

2023-03-15 14:55

你好； 是的； 你设置错误了哈； 二级科目   

微信用户 追问

2023-03-15 15:02

老师，在工作中增值税这块常规会用到哪些科目啊，我有些分不清

meizi老师 解答

2023-03-15 15:06

你好；  
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 。。
 

微信用户 追问

2023-03-15 15:09

老师，在没结转之前，增值税一般会用到哪些科目

meizi老师 解答

2023-03-15 15:18

你好； 销项税； 进项税    ；未交增值税科目的  

微信用户 追问

2023-03-15 15:29

老师，我现在用到的销项税、进项税和待认证进项税额，一般暂时用不上的进项都是放在这个科目里可对

meizi老师 解答

2023-03-15 15:33

你好 ；     分别去做明细哈； 不是说   全部记入这个进项税科目   

微信用户 追问

2023-03-15 15:45

老师，我的意思是收到发票的进项一般都是计到应交税费-应交增值税（进项税额），但暂不用抵扣的可以做到应交税费-待认证进项税额里 对吗

meizi老师 解答

2023-03-15 15:48

你好；  收到认证了 都走进项税科目的   ；对的  暂不用抵扣的可以做到应交税费-待认证进项税额