送心意

李老师2

职称中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-15 14:30

当月出租大型平板运输车1台的经营租赁销项税额=当月收到含税租金1.6万元 × 增值税税率(如果已知为6%)×(1-适用减免比例,如果已知为50%)=1.6万× 6%-0.5× 1.6万× 6%=0.048万元。 
出租厂房的经营租赁销项税额=当月收到含税租金22万元的 × 增值税税率(如果已知为6%)×(1-适用减免比例,如果已知为50%)=22万× 6%-0.5× 22万× 6%=0.66万元 。 
当月销项税额合计:0.048万+ 0.66万= 0.708万元。  
拓展知识:根据税法规定,某些经营租赁行为,如果当事人符合免税范围,可以减免增值税一部分或者同比免税,以减轻企业税费负担。

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