我单位是面粉加工企业，我们收购小麦的话自己开收购发票，还有从别的粮库拍麦他们也给开的专票，于是我们做分录的时候这两个进项需要在账上体现。但是我们实际抵扣的话是按投入产出法计算出来抵扣一部分，加上认证的其他发票。这就造成我们的应交税费进项过大，一直在账上。有没有好的处理方法吗？还有我们应交税费——应交增值税，怎么设置三级明细科目 ，能把投入产出法抵扣的进项和认证的可以抵扣的那部分进项，在账上体现出来？

我单位是面粉加工企业，我们收购小麦的话自己开收购发票，还有从别的粮库拍麦他们也给开的专票，于是我们做分录的时候这两个进项需要在账上体现。但是我们实际抵扣的话是按投入产出法计算出来抵扣一部分，加上认证的其他发票。这就造成我们的应交税费进项过大，一直在账上。有没有好的处理方法吗？还有我们应交税费——应交增值税，怎么设置三级明细科目 ，能把投入产出法抵扣的进项和认证的可以抵扣的那部分进项，在账上体现出来？

答： 您好！你可以先不认证这么多啊 设置应交税费-应交增值税（待认证进项税）

老师好，请问以下分录正确？1、小规模企业开出发票分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税2、计提增值税的会计分录：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税3、计提附加税借：营业税金及附加贷：应交税费——应交城建税应交税费——教育费附加应交税费——地方教育费附加4、缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

答： 你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税 借 应交税费——应交增值税 贷银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

采购材料 ，借工程施工 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 开具工程发票，借应收账款 贷主营业务收入 应交税额-应交增值税 销项税额 月底认证发票，借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，缴纳增值税，借应缴税额-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 我这样对不对

答： 你好，月末认证，借：应交税费——应交增值税（进）贷：应交税费-待认证进项税额 借：应交税费——增—销 贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税