1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

李老师2

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-15 11:40

企业所得税一般是按月度计提的，计提依据是每月的实际纳税额减去本期应补退税额。你可以利用它的计算公式来计算计提金额，公式为：计提额= 当月应纳税额×本期计算税率×本期计算期间比例。

欢总在笑 追问

2023-03-15 11:40

那么，如何计算实际纳税额？

李老师2 解答

2023-03-15 11:40

实际纳税额是指企业在税收管理机关应纳税款额减去本期应补退税额后剩余的税额。可以通过以下公式计算：实际纳税额= 当月应纳税额- 当月应补（退）税额。

上传图片  
相关问题讨论
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 （利润总额*所得税税率）
2022-03-24 18:35:53
企业所得税一般是按月度计提的，计提依据是每月的实际纳税额减去本期应补退税额。你可以利用它的计算公式来计算计提金额，公式为：计提额= 当月应纳税额×本期计算税率×本期计算期间比例。
2023-03-15 11:40:16
您好，计提时分录，借，所得税，贷，应交税费-应交所得税。
2017-04-18 13:00:09
你好，可以按本年利润 * 适用税率 计提企业所得税！
2018-04-03 18:36:40
您好 借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税
2019-07-01 19:08:47
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...