我们公司是小微企业，10月份从税务局代开一份税率是3%的增值税发票，金额23万元，缴纳税金6699.03元，因劳务名称错误，于11月份退回发票，现从税务局开具一份金额23万元元的红字发票，税金已经缴纳不能退回，账务怎么处理？

萍聚 追问

2017-11-16 11:30

税务局只开具了红字发票，没有退税，退税怎么办理？

宋生老师 解答

2017-11-16 11:31

你好！那你再次开票的时候有没有再扣税金？

萍聚 追问

2017-11-16 11:32

发票也已全部退回了税务局，两份发票税务局都收走了

宋生老师 解答

2017-11-16 11:35

您好！税金呢，第二份发票的时候有没有再收税金

萍聚 追问

2017-11-16 11:36

@宋老师:再次开票的时候错误的发票还没有邮寄回来，重新开具了一张发票，又交了一次税金，重新开的还是23万元，税金6699.03元，只是对方换了另外一个单位

萍聚 追问

2017-11-16 11:38

交了两次税，第一次交的税金未退回

宋生老师 解答

2017-11-16 11:39

你好！一般这样的，税局会在下个报税期间让你申请退回的。

萍聚 追问

2017-11-16 11:42

我们是小微企业，季报，下次报税就是2018年1月份了，税局会在1月份报税期间让我申请退回吗？那现在财务账务如何处理

宋生老师 解答

2017-11-16 11:43

您好！正常是会这样的。你红字冲减就可以了。 
借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 金额写负数

萍聚 追问

2017-11-16 11:46

好的，明白了，谢谢您的解答！

宋生老师 解答

2017-11-16 11:49

你好！不客气的。