购买不动产待抵扣进项税在申报表中填那一列，是本期认证相符且本期未申报抵扣还是期末已认证相符但未申报抵扣

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-11-15 22:44

你好！这个是分2期抵扣的，你是说第一次抵扣的时候是吗？

郝丽追问

2017-11-15 22:57

是的这几个期初期中期末待抵扣有何区别不是太理解

宋生老师解答

2017-11-16 09:16

您好！期初认证相符但未申报抵扣，表示上月已申报，但上月没有抵扣；本期认证相符但未申报抵扣，表示本月已认证的进项税发票。期末认证相符但未申报抵扣，是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。所以会有以上的情况。

精选问题

我们集团是房地产的预售房子的时候把毛坯款和装问

你好，同学，如果咱们收到的这个装修款也是收到了以后一年以内的，可以先在应收账款里面挂账，暂时不确定收入。如果超过一年了，我就建议要转做收入了，确定无票收入答
我们23年给一家客户预开了发票当时计入了收入问

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老师，24年多提计了工资，25年发现问题：之前的同事在问

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请问绿化园林类的公司收入与成本和人工的占比是问

您好，人工费 20%-40% 材料费 40%-70% 成本费用 70%-80% 答

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