老师，我在7月份申报的时候把一张作废的发票当成正常票申报缴税了，我想在8月份的时候做一笔红字凭证冲回这张发票，抵减掉8月的税款，可是问专管员，她却说要我修改申报表形成多缴税款，带着纸质的报表去她那签字审核走流程，需要这么麻烦吗？

邹老师 解答

2017-11-15 14:36

你好，如果确实是错误，是需要做更正申报，然后流程就需要看你当地税局的规定的

邹老师 解答

2017-11-15 14:36

你好，你需要按作废之后的数据做申报，然后做账务处理

邹老师 解答

2017-11-15 14:42

你好，税款抵消关键是需要去做申报表的更正，而不是在账务上处理就可以了的

邹老师 解答

2017-11-15 15:05

你好，可以抵扣之后的税款或申请退税

邹老师 解答

2017-11-15 15:54

你好，是的，需要根据实际缴纳 的增值税来计提附加税的

邹老师 解答

2017-11-15 16:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

深夏 追问

2017-11-15 14:40

我自己账务上做一笔更正的凭证把这张发票的金额 、税额退掉，不就可以把这张多交的税款抵消了吗？

深夏 追问

2017-11-15 15:04

@邹老师:哦哦，我明白了，我原来想的只要一年的应交税额总数没错就行了，那地税缴纳的附加税也相应多交了，要怎么办呢

深夏 追问

2017-11-15 15:53

@邹老师:申请退税的程序可能就比较麻烦了，也就是说我可以在下次做11月份申报的时候，按照应交增值税减去多缴税款之后的金额来计提11月的城建税等附加税，是吗

深夏 追问

2017-11-15 15:56

@邹老师:好的 ，谢谢老师了