甲公司之前18年申请了专利，但是一直没有入无形资产，22年年初把专利无偿赠予乙公司，现在甲公司和乙公司分别如何做账？怎样处理

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 15:47

你好老师 刚刚还是没有说清楚，我补做无形资产分录，做完这个，下来是什么分录？计提摊销吗？ 我们专利半年前卖出去了 现在怎样计提

邹老师 解答

2023-03-15 15:48

你好，是补做无形资产的摊销分录 
然后按我回复的那样处理 

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 15:52

补入无形资产的账就是 先 借 无形资产 12000贷以前年度损益调整12000 然后再 借以前年度损益调整 12000 贷累计摊销吗？ 这个累计摊销的金额是12000/12/10吗？

邹老师 解答

2023-03-15 15:53

你好，是的，是这样的（每个月是这样摊销）

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 15:55

那现在我们已经在去年6月卖出去了  还怎样每月摊销？

邹老师 解答

2023-03-15 15:56

你好，从18年入账的时候，开始按月摊销，直到处置之前的一个月为止。

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 16:04

如果12000/12/10 每月摊销100元共摊销一年 合计摊销1200元 那个分录 借以前年度损益调整 贷累计摊销 金额借贷都写1200吗

邹老师 解答

2023-03-15 16:06

你好，请看你之前描述，应当是摊销4年左右才是啊 

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 16:07

我现在查到的账只有21年的专利费用。中途更换过财务软件，21年以前的账在另一个软件 也要一起计入吗？

邹老师 解答

2023-03-15 16:08

你好，是的，是这样的

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 16:13

那我就是算清楚之前研发专利的时候产生的费用，全部计入借方无形资产 贷方以前年度损益调整就行 然后再借以前年度损益调整贷累计摊销（从产生费用的月份开始摊销） 最后专利卖出收到发票后再 借银行存款 累计摊销 贷无形资产（产生费用合计）应交税费 资产处置损益 一套流程下来是这样吗？

邹老师 解答

2023-03-15 16:14

你好，是的，是这样的

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 16:19

我们专利所有的年费 律师费等全部是计入管理费用了 我现在就是以前年度损益调整（金额就是所有因为专利计入管理费用的总金额）是吧

邹老师 解答

2023-03-15 16:19

你好，是的，是这样的

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 16:21

但是这些费用是公司所有专利的费用 我们只卖了其中五个出去，这个无形资产的总金额要记在一起吗？

邹老师 解答

2023-03-15 16:22

你好，只卖了其中五个出去，就按销售5个的处理就是了 

????我有一颗糖???? 追问

2023-03-15 16:22

比如10个专利 花了6万的费用 只卖了5个 这个怎样摊销 还是所有的一起摊销吗

邹老师 解答

2023-03-15 16:23

你好，按10个专利摊销，卖了5个就做5个的处置分录就是了