公司收到个人劳务报酬发票7880元，当时分录为借：主营业务成本7880元 贷：应交税费-个人所得税1260.8元 其他应付款6619.2元。实际付给个人是7486元，当时收到票时按照正常入账了，后面个人觉得20%个税太高不愿意，请问实际支付7486元的时候应该怎么做分录

yinana 追问

2023-03-14 16:20

交了，按照正常代缴了

朴老师 解答

2023-03-14 16:27

那就可以了
不愿意也没办法
他自己汇算清缴就多退少补了
按年度综合所得

yinana 追问

2023-03-14 16:30

就是实际支付7486元给个人的时候应该怎么做分录？其他应付款的差额应该怎么冲掉？

朴老师 解答

2023-03-14 17:10

同学你好
借费用科目
贷银行存款
贷应交税费个税
这样

yinana 追问

2023-03-14 17:27

这样还是没有冲掉其他应付款。收到个人劳务报酬发票7880元，当时分录为借：主营业务成本7880元 贷：应交税费-个人所得税1260.8元 其他应付款6619.2元，已经实际支付了7486元给个人，实际支付的时候应该怎么做分录

朴老师 解答

2023-03-14 17:38

同学你好借费用科目
贷银行存款
贷应交税费个税
交个税的时候
借应交税费个税
贷银行存款