增值税去年已经申报的，但是因政策优惠没扣款缴纳的这个部分，本月扣款缴纳了，账务我要怎么处理好。没有做计提的

甜美的彩虹 追问

2023-03-14 14:52

为什么是借未分配利润呢，平时如果有计提，不是按以下这样做吗
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。

甜美的彩虹 追问

2023-03-14 14:53

原来因为没有缴纳，所以贷方未交增值税金额，这样就对吧

文文老师 解答

2023-03-14 14:59

如果有正常做销项，进项，确实做这个分录就可以 
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 
贷：应交税费-未交增值税。

文文老师 解答

2023-03-14 15:00

若没有确认销项，就要用未分配利润了

甜美的彩虹 追问

2023-03-14 15:06

进项和销项都有分别做，但是按正常需要计提的话，就做上面那个分录，由于漏了计提，又在本月交了上年的增值税。要怎么补做吗

文文老师 解答

2023-03-14 15:10

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  
贷：应交税费-未交增值税。 
 
做这个分录就可以了