老师，请问，1月计提城建税、印花税（借税金及附加贷应交税费—印花税10元应交税费—城建100）二月缴纳110元（借应交，贷银行），但是三月收到退税印花税5元，这个退税怎么做账？

欢总在笑 追问

2023-03-14 14:20

是的，您说的对。1月份计提城建税和印花税（借应交税费、贷税金及附加），二月份支付110元（借应交，贷银行），三月份收到退税印花税5元。

李老师2 解答

2023-03-14 14:20

您可以将1月计提的城建税和印花税（借应交税费、贷税金及附加）按照准则和步骤按正常税收缴纳流程进行缴纳，对于三月份收到的退税印花税5元，您可以将其作为应交税费的减免，即借应交税费，贷减免税额。