"老师，调整以前年度费用，重复入账了跨年怎么处理原来的分录是，借应交税费，贷管理费用"

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职称：注册会计师

2023-03-14 14:20

你需要找出重复入账的费用，然后把他们调整到正确的账户上去。如果借方向多记录了费用，可以用贷方来抵消；如果贷方向多记录了费用，可以用借方来抵消调整。

精选问题

老师，出外贸出口企业，申报增值税的时候要注意什么？问

你好汇率选择要对，按照fob形式申报答
老师，请问在填写工商年报中单位缴费基数和本期实问

同学，你好单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费总额，包含单位和个人缴纳部分。答
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老师，第一季度企业所得税报表里面职工薪酬已计入问

您好，是的，就是您说的这样的答
老师你好，在一次做固定资产减少时，减了实收资本，在问

这是科目用错了，固定资产减少不能冲减实收资本，必须调回来。 1. 先把错账冲掉把你之前误入实收资本的分录原路冲回：借：固定资产清理 / 营业外支出（红字）贷：实收资本（红字） 2. 再做正确的固定资产处置分录借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产然后结转损益：借：资产处置收益 / 营业外支出贷：固定资产清理 3. 结果调整后实收资本恢复正确金额，资产负债表实收资本 = 注册资金，报表就平了。答

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