"老师，我们是物业公司摊销物管费是会计分录：借：预收帐款1010 贷：主营业务收入1000 应交税费一应交增值税10 申报税的时候税款又是1000x3%＝30 相差20分录怎么做（票没开票，季报销售收入没达45万）是申报2022年1季度的"

青柠

职称：会计实务

2023-03-14 10:29

这是一个相对复杂的问题，从税务的角度来说，分类错误会产生更高的税费负担，当收入小于45万时没有需要开具发票，这部分收入依然应当缴纳税款，我们可以结合《企业会计准则》财税筹划，将这20元差额作为应交税费进行分录，而不是归入主营业务收入。

精选问题

老师，我做补缴以前年度的土地使用税和房产税，会计问

同学你好是什么企业会计准则答
汇算调增30万成本，不想动营业成本，可以这样调其他问

你好，可以放在其他里答
开出口发票，报关单申报日期是4月，出口日期是5月，5月问

按照4.30的汇率，因为5.1号非工作日，需要取离5.1号最近的工作日，就是4.30 答
你好、我想我一下处置固定资产企业所得税按什么问

您好，是盈利才交企税，要不然就是损失答
老师，我想问下这个出口退税分录怎么写，不会写分录问

同学你好借：其他应收款——应收出口退税款 471,306.54 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 157,102.18 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 628,408.72 答

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