老师，个体户股东不发工资，在单位买社保，个人部分怎么做帐呢？分录是什么？

渲文 追问

2023-03-14 09:50

计提与发放，怎么做分录？

东老师 解答

2023-03-14 09:51

借管理费用社保  贷银行存款

渲文 追问

2023-03-14 09:51

不做到工资，怎么做分录？

东老师 解答

2023-03-14 09:52

直接进入管理费用就可以。

渲文 追问

2023-03-14 09:55

单位与个人社保，计入管理费用-社保（单位+个人），单位与个人要区分二笔分录吗？还是全部合在一个分录？

东老师 解答

2023-03-14 09:55

全部做到一起的就行了

渲文 追问

2023-03-14 09:57

计提时，借：管理费用-社保（单位+个人），贷：应付职工薪酬-社保（单位+个人），交社保时：借：应付职工薪酬-社保（单位+个人），贷：银存，是这样做分录吗？

东老师 解答

2023-03-14 09:58

都不发工资就没必要这么做了

渲文 追问

2023-03-14 09:59

那是怎么做分录？

东老师 解答

2023-03-14 09:59

借管理费用社保  贷银行存款就行了

渲文 追问

2023-03-14 10:00

管理费用-社保，是包括单位与个人部分吗？

东老师 解答

2023-03-14 10:01

对，都是记录到这里面。

渲文 追问

2023-03-14 10:01

那个人部分在汇算时还在调增吗？

东老师 解答

2023-03-14 10:02

公司和个人的部分都需要调整。

渲文 追问

2023-03-14 10:03

公司部分不是可以税前扣除吗？

东老师 解答

2023-03-14 10:03

个体户业主对工资社保不能扣除

渲文 追问

2023-03-14 10:04

只是个人部分不能扣除 ，公司部分可以扣除的

东老师 解答

2023-03-14 10:04

公司可以，但是个体户上不行的