2015年有费用类科目挂错了，可以直接调整吗？本来都进的是管理费用，现在要分成管理费用和其它应付款

玉山-叶子 追问

2017-11-13 16:02

老师，2015年有笔账，借管理费用    1000   贷银行存款   1000 ，现在2017年发现错了，应该是借：管理费用  800     其他应付款   200     贷：银行存款，请老师告诉我完整的调账分录，谢谢！

邹老师 解答

2017-11-13 16:03

借；其他应付款   贷；以前年度损益调整  200

玉山-叶子 追问

2017-11-13 16:06

那要结转以前年度损益调整吗？借：以前电镀损益调整  200   贷：利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2017-11-13 16:07

你好，需要调整的，最终结转到利润分配——未分配利润

玉山-叶子 追问

2017-11-13 16:12

如果金额小的，有2千多，直接冲减借：其他应付款   贷：管理费用可以吗？

邹老师 解答

2017-11-13 16:12

你好，不可以的，也是一样调整，而不是通过管理费用

玉山-叶子 追问

2017-11-13 16:14

那要现在补交企业所得税吗？以后汇算清缴的时候要填写吗

邹老师 解答

2017-11-13 16:15

你好，需要看本来利润是正数还是负数，需要做200的纳税调整增加处理

玉山-叶子 追问

2017-11-13 16:16

三级科目是社保，我这样调整，那管理费用-社保这个科目也不平呀？

邹老师 解答

2017-11-13 16:17

你好，以前年度管理费用科目金额错误，不能通过管理费用调整，而是需要通过以前年度损益调整科目调整的