补交2016年的工会经费，水利建设基金，凭证如何写

莎莎 追问

2017-11-13 15:54

这个还需写一个计提的凭证吗？以前也没有计提的。

邹老师 解答

2017-11-13 15:55

你好，需要在之前补做计提分录

莎莎 追问

2017-11-13 16:06

老师，分录是这样写的吗？ 
计提：借；管理费用   贷：以前年度调整损溢 
付款时： 借；以前年度调整损溢   贷；银行存款

邹老师 解答

2017-11-13 16:07

计提：借；以前年度调整损溢 贷：应付职工薪酬——工会经费  应交税费——水利基金 
付款时： 借；应付职工薪酬——工会经费  应交税费——水利基金   贷；银行存款