老师你好，请问公司账上只做了暂估成本，没有做商品入库结转成本这2步，请问汇算清缴所得税应该怎么处理？还有没有做的商品入库结转成本的分录该怎么体现出来，现在账上应该怎么调整分录？

郭老师 解答

2023-03-13 14:24

借主营业务成本贷应付账款直接做的这一个是这个意思吗。

1+1= 追问

2023-03-13 14:27

是只做了这个分录，现在核算成本发现暂估的成本计提的多，到的发票都计入到了原材料里面核算了

郭老师 解答

2023-03-13 14:28

借应付账款贷以前年度损益调整
借原材料，贷银行存款或者是应付账款
借以前年度损益调整贷原材料。

郭老师 解答

2023-03-13 14:28

以前年度损益调整，月末结转到利润分配未分配利润。

1+1= 追问

2023-03-13 14:38

那怎么体现出库存商品这个科目

郭老师 解答

2023-03-13 14:41

加工制造的吗？如果是的话，第三个借生产成本带原材料，
借库存商品带生产成本，
借以前年度损益调整待库存商品。