以前年度把不符合固定资产的项目计入了固定资产，现在想调回，怎么调啊

追风的蒲公英 追问

2017-11-13 09:32

可是之前是借方计入固定资产，贷方记的银行存款，这应该不是计相反分录吧，我现在准备借方计以前年度损益调整，贷方计固定资产可以吗

邹老师 解答

2017-11-13 09:34

你好，做之前的相反分录，而不是通过以前年度损益调整来核算 
如果之前计提了折旧，通过损益的，就需要通过以前年度损益科目来冲销了

追风的蒲公英 追问

2017-11-13 09:37

那这样 银行存款科目也会变，就和实际银行余额不符了

邹老师 解答

2017-11-13 09:38

你好，那这个本来应当计入什么科目？

追风的蒲公英 追问

2017-11-13 09:42

这是一辆货车以员工的名义买的，开的发票是个人的，但当时入了公司固定资产，现在想调回来，不知道怎么处理

邹老师 解答

2017-11-13 09:42

借；其他应收款   贷；固定资产 
做这个调整分录

追风的蒲公英 追问

2017-11-13 09:45

那也不能一直挂到个人头上啊，因为金额比较大，我该怎么处理才能降低税务风险，希望老师能说清楚点

邹老师 解答

2017-11-13 09:46

你好，找个人收回这个借款，你开始就不应当通过固定资产核算，也不应当垫付款项，这个是个人购买资产的行为

追风的蒲公英 追问

2017-11-13 10:17

那如果我们现在与员工补签一个租车协议，约定月租金为700，抵减所计提折旧然后去税务局发票，账上暂不作调整可以吗

邹老师 解答

2017-11-13 10:18

你好，账上还是需要做调整，然后按租赁车辆处理

追风的蒲公英 追问

2017-11-13 10:20

怎么调整 还是要找员工收回借款吗

邹老师 解答

2017-11-13 10:21

你好，是的，收回 借款，然后支付租赁费用

追风的蒲公英 追问

2017-11-13 10:24

那我可以明年再调吗 因为如果金额比较大，如果员工去开发票交的个税有点高

邹老师 解答

2017-11-13 10:25

你好，发现错误需要做到及时调整的