我们公司是一般纳税人。我们有个项目的合同价是500万。现在已经完工。前几周已开具完所有的销项发票总计500万元。但现在竣工结算下来，比合同价扫5万。我们现在改怎么处理账务呢

周周爱会计 追问

2017-11-13 09:51

老师该项目的所有税款都缴呢。有一部分税是在异地缴的。像这种税款该怎么处理呢

邹老师 解答

2017-11-13 09:51

你好，预交就做预交分录分录就是了 
借；应交税费   贷；银行存款

周周爱会计 追问

2017-11-13 09:57

老师我的意思是。你说开五万的负数发票。那项目上我们缴完了500万的税基税款。一部分在异地缴的一部分在企业所在地缴的。像这种情况我们应该怎么办呢

邹老师 解答

2017-11-13 09:57

你好，异地预交的在你机构所在地申报的时候抵扣

周周爱会计 追问

2017-11-13 10:05

你的意思是说。那五万元我们多缴的税款，异地缴纳的部分和本地缴纳的部分。都可以在我们申报时扣除对吧。 
 
老师还有我们这个项目的有些税种。是公司在企业所在地和几个项目一起缴纳的。也可以像以上方法一起抵扣吗

邹老师 解答

2017-11-13 10:07

你好，是的  
可以的