老师，我现在有个疑问想问一下啊，比如说我是小规模纳税人，然后我跟一般纳税人做生意，然后我开了小规模的专票给他，那一般纳税人，他他这个账要怎么做呢？

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-13 10:01

你需要根据发票的类型来确定，如果是小规模专用发票，一般纳税人可以按照发票上的税额进行计算，然后在纳税申报时减掉相应税额。

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老师代账的一个单位开了一张免税发票，应该是开错问

您好，您把这张发票拍我看下答
老师25年度所得税和26年第一季度都报税了，为什么问

先做25年的汇算清缴，看弥补亏损表是否是亏损？答
公司送化妆品给客户，记业务招待费有风险吗？问

同学，你好是可以的答
老师，下午好，请问销售费用-服务费有80多去年没开票问

你好，金额不大，直接买纳税调增就可以啦答
申报学生的伙食费免征增值税，对吧？增值税申报表里问

不对，不能选学历教育服务这个代码，填法也错误。一、正确代码选择学生伙食费属于学校食堂提供的餐饮服务，对应免税代码： 0001092304 | SXA031900792 符合条件的学校食堂餐饮服务免征增值税（不是学历教育服务的代码 0001101402）二、正确填报方法免税性质代码及名称：选 0001092304 符合条件的学校食堂餐饮服务免征增值税免征增值税项目销售额（第 1 列）：填伙食费全额 366135.00 免税销售额扣除项目本期实际扣除金额（第 2 列）：填 0.00 扣除后免税销售额（第 3 列）：自动带出 366135.00 免税销售额对应的进项税额（第 4 列）：填伙食费对应的进项税额（无法划分的按比例转出）免税额（第 5 列）：按适用税率（6%）计算：366135×6%=21968.10 答

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