送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-03-11 14:09

对的,是的,是这么做的。

蔡菜 追问

2023-03-11 14:28

但是老师,我发现一个问题,如果是一样的,这两个分录的丁字账的余额是不一样的?为什么呢?损益类 -所得税费用这个科目的余额不一样,为什么?

郭老师 解答

2023-03-11 14:28

你好,所得税费用月末结转到本年利润。

蔡菜 追问

2023-03-11 14:42

所得税费用是损益类期末没有余额,这点知道,那为什么这两种分录,会影响到发生额不一致,

郭老师 解答

2023-03-11 14:48

你把它放到借方负数试一下的。

郭老师 解答

2023-03-11 14:48

它是损益类的科目,它的发生额在借方啊,如果在贷方的方的借方负数。

蔡菜 追问

2023-03-11 14:52

那我第一笔分录,是按照图片写的,方向都变了,为什么要放到借方就要用负数呢?图片中的所得税是贷方 红字,那不是借方的蓝字吗?有什么错误吗

郭老师 解答

2023-03-11 14:55

你好,它是损益类的科目,如果放到贷方影响利润表和科目余额表不一致

郭老师 解答

2023-03-11 14:56

就像你收到的利息,为什么做借银行存款,借财务费用,利息收入负数,不做贷财务费用,就是因为这个。

蔡菜 追问

2023-03-11 15:12

但是图片中,审计老师给的分录所得税费用(损益类)科目,就是在贷方,,但是就是红字

郭老师 解答

2023-03-11 15:18

你好,你做账务处理的时候给他修改一下不就行了。

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