金融业中的利息收入，通过手工计提了增值税，但该笔利息实质是没有，虚增，但增值税已计提，放在应付款挂账，请问可以把计提增值税移到表外去吗？又或者该怎么做处理，该笔利息已做了冲减，但增值税挂在应付款

hoho Li 追问

2017-11-11 15:47

老师，但是我没做这一步，该怎么处理，现在反而形成挂账

hoho Li 追问

2017-11-11 15:56

具体都是系统操作，老师，就问下如果挂了应付款，有没什么科目都对减，减少这个增值税

hoho Li 追问

2017-11-11 16:04

是的，由中心系统进行统一对冲，一借一贷，主要是我当天计提增值税，导致突出了这一块，但是现在利息收入是对的，只不过我挂在应付款了

hoho Li 追问

2017-11-11 16:08

应交税费？老师，我的增值税本来就通过手工计提出来，在应付款挂了，还要贷？那不是继续增加吗？

hoho Li 追问

2017-11-11 16:10

增值税我已经挂在应付款了，该怎么处理这笔应付款？不要形成挂账。

hoho Li 追问

2017-11-11 16:16

只有一个科目，就是我把这增值税计提了出来，系统把利息收入对冲了，这样是配平了，但是我就这样多出了增值税这块应付款，不知道走去哪里

宋生老师 解答

2017-11-11 15:40

你好！你没有发生或者没有开票就不要计提。
你怎么冲减的？

宋生老师 解答

2017-11-11 15:45

您好！你这个冲减收入的时候就应该冲减增值税

宋生老师 解答

2017-11-11 15:49

你好！所以要看你当时怎么做的收入和计提增值税的分录，还有你怎么冲减收入的分录。才能确定怎么做

宋生老师 解答

2017-11-11 15:58

您好！你不做凭证？系统自己给你做？
没有。实际上正规的做法是，你一开始计提的分录，下个月原样冲减就可以了

宋生老师 解答

2017-11-11 16:05

您好！那你借应交税费 贷应付账款试试。看能不能都平

宋生老师 解答

2017-11-11 16:10

您好！你现在是哪2个科目现在数据不平？

宋生老师 解答

2017-11-11 16:17

您好！如果你只想冲平，就计入营业外收支吧