公司新开食堂的账务处理怎么做

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 09:22

我们的食堂主要是解决员工用餐同时还对外经营，

宋生老师 解答

2023-03-10 09:26

你好！嗯，具体的分录，要看具体发生了什么业务才能确定

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 09:31

食堂的成本费用一般包含：房租水电 、人员工资、社保、公积金、购买食材、用具、固定资产差不多就这些吧？发生这些费用时进什么科目？要按比例分摊本司员工的进“管理费用-福利费”，对外的进“其他业务成本-食堂”这样？

宋生老师 解答

2023-03-10 09:32

你好！是的，就是你说的这样。工资这些计入管理费用-福利费/工资/社保/公积金。
固定资产就入固定资产就好了。
对外的入其他业务收入和其他业务成本

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 09:42

有进项的还要按比例区分对应职工福利的要转出，对外部分可抵扣？可以这样操作吗

宋生老师 解答

2023-03-10 09:44

你好！是的，可以这样操作

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 10:32

我理解是食堂做为一个独立的部门，所有收入不管是对内还是对外收的都走其他业务收入，所有支出（不含固定资产）发生时都走其他业务成本，月未再来分摊成本，比如免费给员工的占总收入比核算的所有成本进对应费用科目冲减其他业务成本，这样其他业务收-其他业务成本的差额就是食堂的盈亏。

宋生老师 解答

2023-03-10 10:34

你好！嗯，你折旧这些也要按比例分摊啊

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 11:49

我把可能涉及的业务都整理了一下，科目这样做对吗

宋生老师 解答

2023-03-10 11:51

你好！对的，分录没什么问题

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 11:57

都对着是吗？还有比如一张进项发票可以转出一部分的吗？如果没有抵扣勾选的话也没办法抵扣一部分吧？

宋生老师 解答

2023-03-10 12:29

你好!是先抵扣，然后转出