制造业有限责任公司食堂发生的对外收入计入其他业务收入，成本费用计入管理费用-福利费，如果收到增值税专用发票要做进项税转出，不能抵扣。是这样理解吗？

郭老师 解答

2023-03-09 17:14

直台的，你收到了发票可以抵扣，但是单位职工吃的这一部分不允许。

郭老师 解答

2023-03-09 17:15

食材的，刚才打错了。

勤奋的芹菜 追问

2023-03-09 17:33

职工吃的这部分怎么区分？按占比来分摊？就是收外的收入计入其它业务收入，成本费用计入其它业务成本，职工这块的成本费用就直接计入管理费用-福利费，并将对应的进项转出？

郭老师 解答

2023-03-09 17:36

他两个能分开核算吗？

勤奋的芹菜 追问

2023-03-09 17:36

我觉得不好分开

郭老师 解答

2023-03-09 17:38

分不开的话，你可以大体的估算一下。

郭老师 解答

2023-03-09 17:38

主要是你这个管理费用，服务利费和其他业务成本需要分别做。

勤奋的芹菜 追问

2023-03-09 17:49

就是食堂发生的成本费用要分其它业务成本和管理费用-福利费的问题？我按一个占比每月分摊计算可以吧？

郭老师 解答

2023-03-09 17:52

对的，可以这么做的

勤奋的芹菜 追问

2023-03-09 17:56

我上面的思路都对着是吧？

勤奋的芹菜 追问

2023-03-09 17:57

以上方式是指公司免费提供给员工的做法，如果公司收员工钱呢？或者收一部分

郭老师 解答

2023-03-09 17:58

对的，是的，如果是收钱的话，没有利润的，可以冲你的买菜支出走往来。

勤奋的芹菜 追问

2023-03-09 18:10

比如公司制定一些充值卡，500元面值收员工300元，这种就是其它业务收入300，对应比例成本进其它业务成本，另外200进入管理费用-福利费，对应这部分进项税额转出？

郭老师 解答

2023-03-09 18:20

那300米冲买菜的支出
走代收代付，然后剩下的二百多福利费
你单位职工的没有盈利的不做收入

勤奋的芹菜 追问

2023-03-09 18:35

具体科目是什么？

郭老师 解答

2023-03-09 18:40

借银行存款300
应付职工薪酬福利费200
贷其他应付款500
借其他应付款
贷银行存款
借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费200

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 09:00

借其他应付款
贷银行存款
这两个分录是在食堂发生成本费用时，比如买菜或支付房租时？

郭老师 解答

2023-03-10 09:04

你好，这个是买菜的支出。

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 09:07

买菜时：借其他业务成本-食材 贷其他应付款  借其他应付款 贷银行存款？

郭老师 解答

2023-03-10 09:10

同学，你是不是搞混啦？
你们单位职工的走代收代付，借其他应付款
贷银行存款。

郭老师 解答

2023-03-10 09:10

然后大于这个其他应付款的那一部分走福利费。

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 09:18

像我这种对内外的完整分录是怎样？

郭老师 解答

2023-03-10 09:19

你好，你现在先分出对内的是多少，对外的成本是多少，对内的成本一部分做到其他应付款冲其他应付款就可以的，剩余的那一部分做管理费用，福利费。

郭老师 解答

2023-03-10 09:19

你现在应该有一个大体的思路，你现在思路都不清晰。

勤奋的芹菜 追问

2023-03-10 09:43

所以让都是帮忙梳理一下，就是又有点绕进去了

郭老师 解答

2023-03-10 09:46

比如你买菜，这个月一共花了2000
其中800是外面单位的职工吃的。借其他业务成本贷银行
然后一千二是单位职工的，单位职工的这一部分，你们收了人家职工600块钱，
借其他应付款，贷银行存款600，借管理费用福利费600
贷应付职工薪酬福利费，600
借应付职工薪酬福利费，贷银行存款600