公司是电影院（小规模纳税人，22年11月才成立），购买矿泉水再销售给客户，完整入账分录怎么做？ 比如，买入矿泉水1000瓶*3=3000元，已经卖给客户200*6=1200元。

努力学习提升 追问

2023-03-09 16:32

入库：
借：库存商品  3000
贷：银行存款 3000； 
销售：
借：银行存款 1200
贷：其他业务收入 1188.12
       应交税费-应交增值税-销项税 11.88（税率1%）
以上分录正确吗？成本的会计分录是？损耗发生100瓶的会计分录是？

meizi老师 解答

2023-03-09 16:35

你好； 对的 ；    成本 借其他业务成本贷库存商品 ；   损耗的100瓶是坏了吗 

努力学习提升 追问

2023-03-09 16:39

损耗的100 瓶是其他人喝了，我单位不是餐饮，且购买方不需要发票，那我账务还是1%的税吗？申报时是未开票收入吗？

meizi老师 解答

2023-03-09 16:42

你好；  是的； 要视同销售； 报1%税费的； 你是小规模的话

努力学习提升 追问

2023-03-09 16:47

那我的会计分录是
视同销售：
借：银行存款 600
贷：其他业务收入 594.06
       应交税费-应交增值税-销项税 5.94（税率1%）
库存商品转其他业务成本是销售完还是每月底转？

meizi老师 解答

2023-03-09 16:52

你好；     月末结转哈 ；  你正常是销售很多的话； 月末一起做结转分录的