小规模企业在22年第一季度开专票29万 普票20万由于超过45万的额度 全额缴纳增值税 如果在第二季度红冲第一季度开的20万普票 又开了30万的专票 那么第一季度开普票部分群交的增值税可以直接用来抵扣吗

小规模企业在22年第一季度开专票29万 普票20万由于超过45万的额度 全额缴纳增值税 如果在第二季度红冲第一季度开的20万普票 又开了30万的专票 那么第一季度开普票部分群交的增值税可以直接用来抵扣吗

答： 您好，是不可以抵扣的

小规模企业在22年第一季度开专票29万 普票20万由于超过45万的额度 全额缴纳增值税 如果在第二季度红冲第一季度开的20万普票 又开了30万的专票 那么第一季度开普票部分群交的增值税可以直接用来抵扣吗

答： 不可以，需要按照正常的税款缴纳程序，比如先缴纳当期的增值税，然后申请退税，再根据审批结果，去实现退税。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模公司，如果第一季度开了5万专票，第二季度红冲了，开了红字发票。开的5万，在申报第一季度的税时，要交增值税和企业所得税吗

答： 您好 第一季度需要缴纳增值税 有利润的话 也要缴纳企业所得税