老师好，我公司是国际货代公司，一般纳税人开增值税免税的发票；之前收到供方的专票抵扣了进项税额。现在自查发现了这部分税额是不能抵扣的，我司从2021年开始就抵扣了相应的税额，在留抵税额里面，请问现在要转出这部门的税额，具体需要怎么操作？

做最好的me❤ 追问

2023-03-09 11:04

能一次性转出吗？在这个月？然后会计软件分录需要怎么处理？

郭老师 解答

2023-03-09 11:07

你好，可以的，当时的分录怎么做？

做最好的me❤ 追问

2023-03-09 15:38

老师，好请看图片

郭老师 解答

2023-03-09 15:39

借主营业务成本
贷应交税费应交增值税进项转出。

做最好的me❤ 追问

2023-03-09 15:48

老师 想确定一下这个留底税额能在这个月一次性全部转出，不要说当期抵扣的更正当期报表当期转出，吗？

郭老师 解答

2023-03-09 15:52

你好一次转出就可以。

做最好的me❤ 追问

2023-03-10 09:40

咨询了一下主管税务机关，他说当期抵扣的当期转出，一次性转出跟当期抵扣当期转出有什么不一样吗？

郭老师 解答

2023-03-10 09:41

当期的话，你得修改之前的申报表，一次转出的话，你在本月一次做就可以。

做最好的me❤ 追问

2023-03-10 09:45

就是当期的话我需要，没修改一次之后后面的报表都要刷新更新才能转出，其实我这是一直留抵还没抵扣的税额，应该在这个月一次性转出也是没问题的吧？

郭老师 解答

2023-03-10 09:47

你好，没有问题的，可以的。

做最好的me❤ 追问

2023-03-10 09:57

最后对应凭证也对应录入 就可以了吧？不需要再更改其他什么东西了？
借主营业务成本
贷应交税费应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2023-03-10 09:57

对的，是的，其他的不修改。

做最好的me❤ 追问

2023-03-10 09:59

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2023-03-10 10:02

不用客气，工作愉快。