送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-03-08 15:13

借销售费用
贷库存商品
应交税费,应交增值税销项

满意的小松鼠 追问

2023-03-08 15:15

不是借长期股权投资吗?题目:将自产产品对外投资,产品实际成本65000,增值税率13%,开具专票,该产品无市场参考价值

郭老师 解答

2023-03-08 15:15

你好,这个是对方的股东吗?占股在20%以上吗?

满意的小松鼠 追问

2023-03-08 15:17

满意的小松鼠 追问

2023-03-08 15:17

第七题和第八题

郭老师 解答

2023-03-08 15:18

借长期股权投资,
贷库存商品65000
应交税费,应交增值税销项65000乘以1.01乘以13%
看不到图片

今天不知道是不是系统问题
收不到
空白的

满意的小松鼠 追问

2023-03-08 15:20

1.01是什么意思 题目没有给占股多少

郭老师 解答

2023-03-08 15:22

你好,10%的成本利润率

因为这个增值税是按照市场价格,他不是没有给市场价格,没给市场价格的就找一个公允价格

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借销售费用 贷库存商品 应交税费,应交增值税销项
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你好 借:长期股权投资 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本  , 贷:库存商品
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2020-02-14 17:44:09
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2022-03-21 09:26:57
(1)增值税处理 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第八项: 第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物: (八)将自产、委托加抄工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六百条: 第十六条纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者,按下度列顺序确定销售额: (一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; 将自产产品用于对外捐赠,在会计处理上市不需要确认收入,问仅仅需要将对外捐赠的产品按成本结转至营业外支出中,而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础,而不是成本价,具体分录如下: 借:营业外支出 贷:库答存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 会计处理就只做该分录,不再进行其他处理。
2020-04-24 16:20:13
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  • 个体工商户登记的是一般纳税人,还有很多进项没用,

    您好,不会,这个不影响的,你进项转出就可以

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