1、发生的职工福利费、职教费如果在发生时计入”应付职工薪酬（职工福利费或者职教费）“，什么时候结转入”管理费用（工福利费或者职教费）“？2、查账征收和核定征收的企业，在季度预交企业所得税时收入分别是按季度累计收入还是从年初到计提月份的累计收入？

熊猫公主 追问

2017-11-09 14:50

邹老师：发生的职工福利费、职教费如果在发生时计入”应付职工薪酬（职工福利费或者职教费），什么时候计提？是按月还是年末补提结转？谢谢邹老师！

邹老师 解答

2017-11-09 14:52

你好，发生的时候就计提 
根据发生情况做计提分录 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费、职教费 
借；应付职工薪酬-福利费、职教费    贷；银行存款等科目