生产型企业出口退税，已经做了免抵退税申报了，对应原料的进项是不是要做进项税额转出，哪个模块有相关的学习。

霸气的帅哥 追问

2023-03-08 10:43

生产型企业出口退税，已经做了免抵退税申报了，对应原料的进项是不是要做进项税额转出。

朴老师 解答

2023-03-08 10:49

同学你好
对的

要做进项转出

霸气的帅哥 追问

2023-03-08 11:15

生产型企业出口退税，已经做了免抵退税申报了，对应原料的进项是不是要做进项税额转出，对应的进项转出额怎样核算

朴老师 解答

2023-03-08 11:18

同学你好
对的
要转出

霸气的帅哥 追问

2023-03-08 11:27

转出金额怎样算

朴老师 解答

2023-03-08 11:35

借:主营业务成本--出口销售
贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出)
出口退税部分记为其他应收款:
借:其他应收款-出口退税或应收出口退税
贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
根据当期免抵退税不得免征和抵扣税额
借:主营业务成本
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)