你好，想问下我们公司是小规模纳税人，计提了附加税和增值税，由于没达到起征点，实际是没缴纳税金的，计提的税金是转到营业外收入还是冲销

你好，想问下我们公司是小规模纳税人，计提了附加税和增值税，由于没达到起征点，实际是没缴纳税金的，计提的税金是转到营业外收入还是冲销

答： 首先，您可以根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，如果您在一定时期内收入低于起征点，可以将计提的税金结转营业外收入，不予缴纳。其次，如果您在另一定时期内收入超出起征点，您可以冲销计提的税金，使其成为未来的税收减免。

你好，想问下我们公司是小规模纳税人，计提了附加税和增值税，由于没达到起征点，实际是没缴纳税金的，计提的税金是转到营业外收入还是冲销

答： 计提的税金是转到营业外收入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，想问下小规模纳税人如果收入季度不达45w的话，是不是不需要计提附加税？然后等到季度末的时候把增值税税额转到营业外收入？

答： 不用计提附加税，转入营业外收入