老师,105080表固定资产没有加速折旧,不用填写了吗?打开直接保存就行了?
欣慰的向日葵
于2023-03-07 14:18 发布 555次浏览
- 送心意
良老师1
职称: 计算机高级
相关问题讨论

不行,你应该先把折旧计算出来,再填写到表格里面,然后再保存。
2023-03-07 14:24:19

您好。
1、会计折旧要按照会计准则规定,按月计提折旧;
2、税法上享受一次性扣除,是通过填表的方式申报扣除,同时在表中调整应纳税所得额,如果您季度利润不是过高的话,建议您等到汇算清缴时在享受一次性扣除,当然季度享受一次性扣除也是没有问题的。
3、享受一次性扣除,是先纳税调减,然后在后续使用年限内,逐年纳税调增。
希望能帮到您。
2020-10-20 11:07:24

符合固定资产加速折旧的企业才能享受加速折旧 不享有的按照平均年限法提折旧
2017-01-16 11:56:21

不,不能直接保存,你必须选择加速折旧,以便正确确认折旧。在填写所得税201020资产折旧表时,你需要注意填写正确的加速折旧金额和折旧期限,以便计算准确的所得税。
2023-03-14 10:24:46

1.根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等报表的公告》(国家税务总局公告2018年第26号)中的A201020《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》及填报说明.
2.填报原则:
(1)自该固定资产开始计提折旧起,在税收折旧大于一般折旧的折旧期间内,必须填报本表.
税收折旧是指纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产,采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额;一般折旧是指该资产按照税收一般规定计算的折旧金额,即该资产在不享受加速折旧情况下,按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额.
固定资产税收折旧与会计折旧一致的,纳税人不涉及纳税调整事项,但是涉及减免税核算事项,在月(季)度预缴纳税申报时,需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表.
固定资产税收折旧与会计折旧不一致的,当固定资产会计折旧金额大于税收折旧金额时,在月(季)度预缴纳税申报时不进行纳税调增(相关事项在汇算清缴时一并调整),但需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表;当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时,在月(季)度预缴纳税申报时进行纳税调减,同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表.
(2)自固定资产开始计提折旧起,在税收折旧小于等于一般折旧的折旧期内,不填报本表.
固定资产本年先后出现税收折旧大于一般折旧和税收折旧小于等于一般折旧两种情形的,在税收折旧小于等于一般折旧折旧期内,仍需根据该固定资产税收折旧大于一般折旧的折旧期内最后一期折旧的有关情况填报本表,直至本年最后一次月(季)度预缴纳税申报.
(3)本表第5列仅填报纳税调减金额,不得填报负数.
(4)以前年度开始享受加速折旧政策的,若该固定资产本年符合第(1)条原则,应继续填报本表.
2019-10-16 11:27:00
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