如8月份要发30000元工资（减了25元的个人所得税的），1月份的工资2月份发。 那1月份计提的会计分录是不是这样， 计堤本月份工资借：管理费费-工资30000元，贷：应付工资30000元， 那2月份发工资时借：应付工资30000元，贷现金30000元。 那扣的25元个人所得税，怎么做分录，因为25元在2月份申报时从银行扣掉的，求解？8月份的个税9月份没有计提也没有扣款，10月份才扣款11月份怎么做账？

2.20 追问

2017-11-07 11:15

计提的分录怎么做呢？

李爱文老师 解答

2017-11-07 11:18

借：管理费用，贷：应付职工薪酬——工资

2.20 追问

2017-11-07 11:19

这是8月份的个税10月份才缴纳11月份做账，账务处理怎么做啊，求解？

李爱文老师 解答

2017-11-07 11:22

十月肯定将个税扣出来了，十一月份交时分录是：借：应交税局费——应交个人所得税，贷：银行存款

2.20 追问

2017-11-07 13:21

我              这样做可以吗 ？

李爱文老师 解答

2017-11-07 13:51

计提分录不计提个税，直接删除就行了；对于第二个分录：借：应付职工薪酬——工资，贷：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款，上述分录就行了