我们总经理当时缴存公积金的时候是按最高标准交的每月2890元，但是填个税社保表的时候，提示公积金已超过本地扣除上线2059.8元。

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-11-07 09:37

但是公积金已经是扣了2890，那我这个工资表要怎么做

李爱文老师解答

2017-11-07 09:47

只能按本地上线扣，需要补个税

002 追问

2017-11-07 10:07

交10月份公积金的时候，计提公积金的分录是，借：管理费用 2890 其他应收款-个人公积金 2890 贷：应付职工薪酬-住房公积金 5780；缴纳公积金分录，借：应付职工薪酬-住房公积金 5780 贷银行存款 5780；那现在发工资，工资表上的公积金填的是2059.8元，那其他应收款-个人公积金这个科目就有830.2元的差额，那这个差额怎么处理？

李爱文老师解答

2017-11-07 10:13

对于公积金按2890元扣款，计算个税只能按2059.8在个税税前列支