我公司是一般纳税人，公司申报个税是公司自行承担的，如这个月缴纳个税600元，科目怎么处理？

＠438 追问

2017-11-07 13:06

老师，你好，直接做管理费用，还是营业外支出好点

李爱文老师 解答

2017-11-07 13:16

做管理费用，就可以企业所得税税前列支，并且是管理费用中给员工的福利‘做营业外支出不得在企业所得税税前列支

＠438 追问

2017-11-07 14:16

好的，给员工电话费补贴及加班补贴也需要申报个税吗？

李爱文老师 解答

2017-11-07 14:25

加班补贴属于工资，合并计入工资纳个税；电话补贴严格上也是需并入工资纳个税，实际工作中直接做电话费报销了

＠438 追问

2017-11-07 15:17

甘员工每个月直接报销电话费补贴，直接做管理费用，福利费

李爱文老师 解答

2017-11-07 15:21

计管理费用——电话费，需要发票有报销

＠438 追问

2017-11-07 15:31

怎么处理呢？电话费，又不想申报个税，

李爱文老师 解答

2017-11-07 15:38

这就不申报个税处理，万一查了再补税

＠438 追问

2017-11-07 15:58

如不申报，是不是就做不了所得税税前扣除了

李爱文老师 解答

2017-11-07 16:00

可以做税前列支费用，需要发票，需要真实的业务

李爱文老师 解答

2017-11-07 16:00

可以做税前列支费用，需要发票，需要真实的业务

＠438 追问

2017-11-07 20:07

申报个税是按实发工资申报吧。6000减去社保200减去请假的

＠438 追问

2017-11-07 20:08

我现在申报个税就按基本工资，之后录入个人出的社保费，自动核算

＠438 追问

2017-11-07 20:09

还有员工基本工资6000请假1000我是不是申报个税填5000元

李爱文老师 解答

2017-11-07 20:22

不申报，地税会找麻烦，正常申报处理

＠438 追问

2017-11-07 20:42

员工请假了，没有收到这么多工资，也要按基本工资申报吗

李爱文老师 解答

2017-11-07 20:43

平时申报了这就可以做工资费用

＠438 追问

2017-11-07 20:45

知道可以做工资费用，问题不想交纳这么多个税，按正常申报个税是按工资申报，还是实发给员工工资申报呢

李爱文老师 解答

2017-11-07 20:53

不想交个税，就会交更多的企业所得税

＠438 追问

2017-11-07 20:55

明白了，谢谢

李爱文老师 解答

2017-11-07 20:57

共同学习，共同进步，有不明白的再咨询

＠438 追问

2017-11-07 20:57

还有个问题，老师，我公司是主营停车收费的，如好多人逃费，没有交款，也未知能不能收回来，怎么挂科目呢？

李爱文老师 解答

2017-11-07 21:03

挂应收账款处理，收多少是多少，收不回来了，是计入坏账准备

＠438 追问

2017-11-07 21:05

借应收账款，贷什么？

李爱文老师 解答

2017-11-07 21:07

借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税(销项税额)

＠438 追问

2017-11-07 21:08

收不回来，也要做主营业务收入吗？我没有开票的，不过有收入会进银行账户

李爱文老师 解答

2017-11-07 21:10

也是公司的无票销售收入

＠438 追问

2017-11-07 21:11

好多人 停车了，没有缴费，我们没有开具发票，没有缴费的，我们后台可以看到，如缴费了，款是通过第3方进入到我们的基本户

＠438 追问

2017-11-07 21:12

我能不能按实收到的款开申报增值税及所得税，没有收到不理行不行

＠438 追问

2017-11-07 21:13

好多客户不要票，我只能按不开票收入申报

李爱文老师 解答

2017-11-07 21:17

可以做备查账，收到就做收入，没收到继续在备查账中

＠438 追问

2017-11-07 21:21

主要分录怎么做

李爱文老师 解答

2017-11-07 21:39

直接做账务处理，收款入账做收入

＠438 追问

2017-11-07 21:41

先不用管，收到确认后，做收入吗

李爱文老师 解答

2017-11-07 21:43

还想咨询什么问题呢？我可以解答

＠438 追问

2017-11-07 21:44

很感谢老师，暂时还没有想到，想到再咨询你

李爱文老师 解答

2017-11-07 22:09

网上可以看一本好书，想知道这再交流