城建税和教育费附加： 　　城建税=（应缴的增值税+消费税+营业税）*7%，只有增值税469.6元，对半征收，计提计税金额16.44元。上期留底金额我查看了报表没有，但是会计做的记账凭证写的是9.54元。老师你知道是怎么计算的吗？

Sofia 追问

2023-03-07 08:58

不是，我们这是市区，市区是7%，记账凭证公司名称也是市区

郭老师 解答

2023-03-07 08:59

那就是有可能他算错了。

Sofia 追问

2023-03-07 08:59

按照5%来算是县城，我也想问问会计是怎么计算的，但是她老是一副爱答不理的样子，问她点什么尼总是给人感觉很烦你

郭老师 解答

2023-03-07 09:00

那你纠结他算错了有什么用
你只需要正知道正确的算法就行
学那些错误的

Sofia 追问

2023-03-07 09:10

我觉得她应该是没有算错，都出会计报表了，都提交税务局去了

郭老师 解答

2023-03-07 09:11

你看下你的附表五出来的是多少？

Sofia 追问

2023-03-07 09:53

谢谢老师，上面附表五写的增值税额是272.7，城市附加税7%,这样就对上了。但是我还是不明白呀，10月份我看上面的发票明显要交的税额是469.6元。怎么就对不上了尼

郭老师 解答

2023-03-07 09:55

那你截图十月份的报表看一下。

Sofia 追问

2023-03-07 09:57

哦，我查到了，有个没有开发票的56套税额是5466.76+已经开票的469.6元合计5936.36（应缴的增值税 
）

郭老师 解答

2023-03-07 10:03

你好，你缴纳的增值税是多少？

Sofia 追问

2023-03-07 10:05

销项税额是5936.36，增值税是272.7，这个。我一直在想没有开发票的收入，是在银行流水账单哪里可以看出来的 尼

郭老师 解答

2023-03-07 10:07

那就是用这个缴纳的增值税乘以税率。小型微利企业，小规模可以减半。

郭老师 解答

2023-03-07 10:08

银行流水里面看不出来，这个没有给对方开发票，你销售出去的货物，对方跟你说对方不要发票的，这种情况下你可以直接确认收入。

Sofia 追问

2023-03-07 10:08

增值税的计算公式是：增值税额=当期销项税额（是5936.36）-当期进项税额（我在系统查了是没有进项税额可以抵扣的），他这个272.7是怎么计算的尼？

郭老师 解答

2023-03-07 10:08

截图你的主表和附表五看一下。

Sofia 追问

2023-03-07 10:17

老师，截图好了

郭老师 解答

2023-03-07 10:19

同学，还有你的主表呢。

Sofia 追问

2023-03-07 11:09

截图好了，不好意思，在忙现在才看见，毕竟不是**，有**看消息就更快了

郭老师 解答

2023-03-07 11:11

你当月没有进项，但是你有留底啊，你看看留底抵扣了你的这个进项。

Sofia 追问

2023-03-07 11:37

好的，十分谢谢老师。知道别人开给我们的进项发票，发票原件在哪里打印吗？

郭老师 解答

2023-03-07 11:42

电子的发票让对方给你发过来，一般邮箱或者是手机短信