房租是年付的 ，每年的第一个月支付，然后没有支付挂账是 借主营业务成本 -租金 贷其它应付 -租金 然后分摊到每月月的时候是怎么入分录的

侯时小 追问

2017-11-07 09:24

没有付，然后第一个月的时候我直接做了一个挂账  借业务成本-租金  贷其它应付-租金，然后平到每个月的时候是怎么入账的

宋生老师 解答

2017-11-07 09:27

您好！你这个做错了。你一次已经做了成本了。后面就不用分摊了。
而且你都没有付。应该每个月借管理费用-租金 贷应付账款

侯时小 追问

2017-11-07 10:27

股东先看按年算的欠款，没有付就是差了25万，然后支付了2万就差23这样体现出来的

宋生老师 解答

2017-11-07 10:28

您好！如果是这样，你借管理费用 贷应付账款
然后每次支付的时候冲减应付。但是这样本身不符合权责发生制

侯时小 追问

2017-11-07 10:44

如果我一次性支付了25万的情况，我每一个月肯定要分摊这个费用   借长期待摊费用-租金  贷其它应付  -租金  然后单月分摊的时候就是借营业成本  -租金  贷长期待摊费用-租金

宋生老师 解答

2017-11-07 10:44

你好！是的。正常就应该是你说的这样做