企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债。税法规定， 有关产品售后服务等与取得经营收入直接相关的费用于实际发生时允许税前列支。假定企业在确认预计负债的当期未发生售 务费用。要求:计算预计负债的计税基础和暂时性差异的金额。

企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债。税法规定， 有关产品售后服务等与取得经营收入直接相关的费用于实际发生时允许税前列支。假定企业在确认预计负债的当期未发生售 务费用。要求:计算预计负债的计税基础和暂时性差异的金额。

答： 预计负债的计税基础即为100万元，也就是说，企业应当将这笔负债的税前列支纳入其月度会计报表中。在未发生售后费用的情况下，暂时性差异金额为0，因此不需要考虑此次发生的暂时性差异。 此外，一般来说，根据《公司法》的规定，企业应当将预计负债纳入其月度会计报表中，并在实际发生时作出调整。因此，企业需要定期审查该项负债，以确保其税前列支和费用的完全抵扣。

27、 企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债。税法规定， 有关产品售后服务等与取得经营收入直接相关的费用于实际发生时允许税前列支。假定企业在确认预计负债的当期未发生售 务费用。要求:计算预计负债的计税基础和暂时性差异的金额。( 4分)文本答案...新

答： 你好，预计负债的计税基础为0，暂时性差为100完。对应产生递延所得税资产100*税率

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

21、甲公司2×16年因销售产品承诺提供3年的保修服务，在当年度利润表中确认了8 000 000元销售费用，同时确认为预计负债，当年度发生保修支出2 000 000元，预计负债的期末余额为6 000 000元。假定税法规定，与产品售后服务相关的费用可以在实际发生时税前扣除。要求：计算2×16年12月31日预计负债的账面价值和计税基础，并判断应确认为什么？

答： 同学您好 账面价值=6000000 计税基础=账面价值6000000-未来可以税前扣除6000000=0 负债账面＞计税，确认递延所得税资产。