工业企业小规模纳税人，发现去年内部车队取得运输收入10300元，错误计入营业外收入，未计提增值税、城建税、教育费附加，应如何调帐？（所得税税率25%）

sunshine

于2017-11-06 00:06 发布 1132次浏览

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-11-06 02:09

您好，贷，营业外收入，负数10300元，贷，主营业务收入，10000元，应交税费-应交增值税，300元。之后，按正常计提城建税等即可。

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您好，贷，营业外收入，负数10300元，贷，主营业务收入，10000元，应交税费-应交增值税，300元。之后，按正常计提城建税等即可。

2017-11-06 02:09:56

您好，贷，营业外收入，负数10300元，贷，主营业务收入，10000元，应交税费-应交增值税，300元。之后，按正常计提城建税等即可。

2017-11-06 02:09:40

您好，贷，营业外收入，负数10300元，贷，主营业务收入，10000元，应交税费-应交增值税，300元。之后，按正常计提城建税等即可。

2017-11-06 02:09:51

您好贷：营业外收入贷方红字贷：主营业务收入贷方蓝字贷：应交税费-应交增值税贷方蓝字请问是开具的专票还是普通发票？当时分录怎么写的？

2020-07-24 13:47:39

一、需要调账的分录是： 1、借：以前年度损益调整 600 贷：应交税费——简易计税 600 2、借：以前年度损益调整 60 贷：应交税费——应交城建税42 贷：应交税费——应交教育费附加 18 3、借：利润分配——未分配利润 660 贷：以前年度损益调整 660

2021-12-08 14:47:13

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