上个月筹备期我没有将买税控设备的发票入账，这个月营业期做账怎么做分录？

1173454306 追问

2017-11-04 20:01

老师：这个月我不要交税。有留底税。金税盘是这个月做抵扣分录还是下个月做抵扣分录呢？

李爱文老师 解答

2017-11-04 20:02

可以以后需要交税时再进行账务处理

1173454306 追问

2017-11-04 20:25

老师：那我不是给老师多做了收入吗？筹备期做了。抵扣时贷：管理费用-开办费。营业期做抵扣时贷：营业外收入。不是增加收入了

李爱文老师 解答

2017-11-04 20:30

不影响企业所得税，不影响收入

1173454306 追问

2017-11-04 20:41

老师：还问你一个问题。增值税。税金及附加每月要预提吗？工资我发了就做分录。不预提行吗？我的同事这样说，那样说我都弄不懂到底是预提好还是按实际付款了再做分录好

李爱文老师 解答

2017-11-04 20:57

税金及附加需要预提，当然没有预提，交纳后做税金及附加处理；工资可以预提‘也可以发放后做费用处理，都是对的两种做法