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中国公民李鑫2020年取得工资，薪金一万元一个月，劳务报酬收入五万元，稿酬收入三万元，三险一金的专项扣除一个月1500元，本年符合条件的专项附加扣除共计45000元，说600010%速算扣除数2520计算，张某全年应纳税所得额二计算，张某全年一纳税所得额三做出企业代扣代缴李鑫工资个人所得税会计分录
火星上的帆布鞋
于2023-03-03 15:26 发布 545次浏览
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良老师1
职称： 计算机高级
2023-03-03 15:38
麻烦老师帮忙看下，刚开始接触不懂，在税务系统查到 问
问题：2024 年财务报表利润总额和汇算申报利润总额金额不一致，报表逻辑异常，要求 6 月 22 日前自查更正。 先对账算出差额，查清是账做错还是申报填错。 账面正确、申报填错：电子税务局更正 2024 汇算，利润总额改成和财报一致。 账面有错、申报正确：反结账调账，修正账面利润，留存调整凭证。 全部改完保存报表、凭证、更正截图备查，超期会启动税务稽查 答
老师说请问一下税收编码劳务派遣下，可以开外协交 问
您好，这个是出差产生的吗 答
老师 请教一下 我们老板和弟弟一起开了两家公 问
两套账彻底分开核算 门窗厂、消防公司独立建两套内账，资产、收入、成本、费用互不混用，各自独立算利润。 老板跨门窗业务发生的支出、合同收入统一归门窗厂内账 老板签门窗销售合同、收门窗货款：计入门窗厂收入 老板为门窗业务垫付材料费、运费、招待、差旅费：全部入门窗厂成本费用，不进消防账 老板本人工资、日常办公分不清归属的，按业务量比例分摊到两家公司内账。 资金往来单独记往来科目 老板用消防公司账户付门窗开支、或门窗回款进消防账户，统一挂「其他应收 / 应付 - 内部往来」，月末对账冲平，不混记收支。 每月出具两份独立利润表 分别给老板（消防利润）、弟弟（门窗利润），清晰看出各自板块盈亏，避免后期分红扯皮。 内账单独做一张跨业务费用分摊台账，每笔跨公司支出备注业务归属，方便老板核对。 答
老师好，A公司工商局网站显示2023年报已公示，那说明 问
你好，肯定找到，如果没做就是非正常状态的 答
怎么查账？老板有家公司说要把帐拿给我，让我查查有 问
第一步：基础资料核对（5分钟快速筛重大漏洞） 1. 证照、年报、税务申报记录 ① 工商年报：有没有逾期、股东出资是否异常、有无对外担保； ② 电子税务局：增值税、企税、个税、附加税是否按期申报，有无欠税、滞纳金、稽查预警； ③ 发票台账：进项、销项发票份数、金额，看是否大量作废、红冲。 2. 银行全套流水（重中之重） 拿到全部对公账户+法人/股东私户流水，逐笔核对： - 大额收款未开票、未记收入（隐匿收入）； - 转给股东长期大额往来，无借款协议（视同分红20%个税风险）； - 频繁大额现金支取、无对应费用单据； - 支付个人无发票、白条支出。 第二步：资产类科目核查（容易藏亏损、虚增资产） 1. 货币资金：账面银行存款 vs 银行对账单，做余额调节表，差额必须有依据；现金余额过大不合常理。 2. 应收账款：大额长期挂账超1年，是否坏账、有无虚增收入；核对销售合同、发货单佐证债权真实。 3. 存货：账面库存和实际盘点对比，差异大=少记收入/多结转成本；报废、损耗未做账务处理。 4. 固定资产：厂房设备是否真实存在、折旧是否足额计提；自建房产未缴房产税。 5. 其他应收款（最高危科目）：股东大额借款长期不归还，税务认定股息红利补20%个税。 第三步：负债+权益核查 1. 应付账款：长期应付不付款，是否无需支付应转营业外收入补企税； 2. 其他应付款：老板无偿借款给公司，长期大额挂账，留意有无隐匿收入； 3. 实收资本：实缴出资有无转账凭证，有无虚假增资；未分配利润常年大额负数，核对历年盈亏是否真实。 第四步：收入、成本、费用（税务风险核心区） 1、收入 1）开票收入+未开票收入是否全部入账； 2）有无货物出库、资金回款但未确认收入； 3）出口业务报关单、外销收入是否匹配，有无延迟申报退税。 2、成本 1）成本结转无依据、毛利率大幅波动（忽高忽低）； 2）采购无进项发票、白条入库； 3）工资成本：人员是否真实，有无虚列工资套现。 3、费用（高频问题） 1）业务招待费、福利费超扣除限额，汇算未调增； 2）大量个人抬头发票、与经营无关支出入账； 3）房租、运输、服务费发票笼统开具，无明细、无合同； 4）折旧、摊销年限不符合税法规定； 5）跨年费用全部计入当年，未做以前年度调整。 答
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