送心意

青柠

职称会计实务

2023-03-03 13:24

以上的事项属于宏远公司的现金流量表的集中事件,其中,收到投资人投资500000元属于现金流入;从银行取得短期借款200000元、从银行提取现金5000元、以现金预付采购员张明差旅费3000元、以银行存款偿还长期借款120000元、以银行存款归还前欠金利集团的货款100000元、收到前欠货款10000元、将多余现金1000元送存银行和购入生产设备一台价值20000元,均属于现金流出。 
 
应用案例:宏远公司在2022年12月完成了以上事项,其中收到投资人投资500000元,有助于提高公司的现金流入;从银行取得短期借款200000元,可以助于有效满足公司在资金周转上的需要;从银行提取现金5000元,可以满足公司在当期紧急支出上的需求;以现金预付采购员张明差旅费3000元,可以使采购过程更加顺利;以银行存款偿还长期借款120000元,可以减轻公司的负债负担;以银行存款归还前欠金利集团的货款100000元,可以建立良好的商业关系;收到前欠货款10000元,可以提高公司的现金流入;将多余现金1000元送存银行,可以保护公司的资金;最后购入生产设备一台价值20000元,可以提高公司的生产效率。

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