收到2022年的个税退库0.99元怎么记账

松代 追问

2023-03-03 11:36

我们是执行小企业会计准则的企业，收到的是个税手续费返还

郭老师 解答

2023-03-03 11:37

借银行存款，贷其他业务收入应交税费。

松代 追问

2023-03-03 11:38

就0.99，其他业务收入和应交税费各是多少

郭老师 解答

2023-03-03 11:39

一般纳税人还是小规模的。

松代 追问

2023-03-03 11:40

小规模的，老师

郭老师 解答

2023-03-03 11:43

0.99除以1.01，这个是其他业务收入。

郭老师 解答

2023-03-03 11:43

剩余的就是应交税费。

松代 追问

2023-03-03 18:20

那一般纳税人收到的1.54，其他业务收入是1.54/1.01吗？

郭老师 解答

2023-03-03 18:21

1.54除以1.06，这个是不含税的金额。

松代 追问

2023-03-03 18:22

剩余的是应交税费—应交增值税（销项税额）0.88吗  ？

郭老师 解答

2023-03-03 18:26

354除以1.06乘以6%就是这一个。

松代 追问

2023-03-03 18:37

其他业务收入，剩余的记的是应交税费—应交增值税（销项税额）这个科目吗

郭老师 解答

2023-03-03 18:39

是的，是这么做的

打错了1.54除以1.06乘以6%就是这一个。