送心意

999

职称注册会计师

2023-03-02 19:25

我国现行的证券监管体制包括中国证券监管委员会、中国证监会、中央结算公司和上市公司等。中国证券监管委员会负责制定及执行证券市场基本政策,管理和监督资本市场活动,制定和审核上市公司合格审查标准,审查上市申请材料,监督发行和交易上市证券。中国证监会负责实施监管和检查,旨在保护投资者的合法权益,维持证券市场的公平、公正和秩序。中央结算公司负责统一管理证券市场实行的结算系统,保障证券交易的安全性和流畅性,并维护市场的公平正义。上市公司则负责按照规定发行证券,保障投资者的权益。

上传图片  
相关问题讨论
我国现行的证券监管体制包括中国证券监管委员会、中国证监会、中央结算公司和上市公司等。中国证券监管委员会负责制定及执行证券市场基本政策,管理和监督资本市场活动,制定和审核上市公司合格审查标准,审查上市申请材料,监督发行和交易上市证券。中国证监会负责实施监管和检查,旨在保护投资者的合法权益,维持证券市场的公平、公正和秩序。中央结算公司负责统一管理证券市场实行的结算系统,保障证券交易的安全性和流畅性,并维护市场的公平正义。上市公司则负责按照规定发行证券,保障投资者的权益。
2023-03-02 19:25:42
我国公司债券与企业债券的不同主要有:筹资来源不同、筹资规模不同、发行主体不同、承诺还款方式不同、市场形式不同、合同条款不同等。公司债券主要由国有企业筹集资金,筹资规模大,发行主体多为国有企业,承诺还款方式多为到期付息,以中央企业债券为主要市场形式,相对企业债券合同条款更为约束性,要求企业偿付能力高。而企业债券则由民企筹资,筹资规模小,发行主体多为民营企业,承诺还款方式可以到期付息也可以按年付息,以交易性质券为主要市场形式,相对其他债券,具有更高的市场流动性,合同条款也比较灵活。拓展知识:公司债券和企业债券在流通性上也有一定的区别,公司债券有更好的流通性,因为其发行的规模较大,供应量大,可以把投资者的资金分散到不同的投资项目上,大大提高流动性。
2023-03-02 19:26:14
司申请公司债券上市交易的条件为:1、公司债券的期限为1年以上;2、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;3、公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
2018-07-24 19:50:59
国务院证券监督管理机构就是证监会。 在法律法规中经常可以看到“证券监督管理机构”。 主要原因是便于法律条文的描述,避免因机构名称变更而修改法律。 所以两者没有根本区别。
2020-07-17 22:27:30
内部控制方面存在着许多漏洞和不足,总结主要存在以下几个方面: (一)缺乏内部牵制的理念许多企业受企业规模和所有制形式的限制,管理方面的视野和境界相对较弱,对于如何建立一个合理的权责分配体系和内部牵制制度的认识不成熟,有的甚至不了解不相容职务的相关概念,许多企业管理人员更多的是凭借经验工作,信任谁就让谁干,没有考虑到对员工进行监督和限制,更没有考虑不相容职务分离控制管理。 (二)不相容职务设置不完善部分企业能够结合本企业实际情况设置不相容职务,但设置的不规范、不完善。不相容职务一般包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。有的企业会计岗位设置不当,业务交叉太多,会计人员兼职过多。有的企业不相容职务设置缺乏系统性,不能覆盖各类资产和各种业务事项,管理效应也层层弱化。 (三)授权批准控制程序存在漏洞。企业内部控制的一个重要环节就是授权批准控制,应该明确各个部门和各个岗位办理业务的权限范围和相关的审批程序、责任等。在企业的日常管理中,授权批准制度的控制主要体现在对审核批准的控制上,就是要求企业的各个岗位按照规定的程序来复核和审查相关经济事项或经济业务的合规性、真实性以及相关资料的真实性和完整性,并作出批准或者不批准的决定。当前,我国的很多企业都存在着授权批准控制不健全的现象,例如:授权批准带有较大的随意性、授权批准的程序不够完善等,这些都可能引发严重的经营风险和财务风险。 (四)内部控制制度执行乏力现阶段,国内很多企业虽然制定了相关的内部控制制度,但是在实际执行的过程中,由于人员素质不高、管理层不够重视等多方面的原因,使得内部控制制度得不到应有的执行,内部控制制度形同虚设,不能发挥应有的控制作用。例如:有些企业为了应付上级检查或者是满足信息披露的要求,表面上制定了一系列的内部控制制度,但是这些制度并没有在生产经营中落到实处。另外,很多企业的管理层把精力都放在了产品更新换代或者开拓市场上,将企业的内部控制搁置起来,只是在企业经营出现重大问题的时候,才想起实施内部控制。
2020-12-15 17:34:30
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...